Exportación DATEV¶
DiKAS exporta sus datos de caja en formato DATEV (EXTF v13) — importable directamente en DATEV Unternehmen Online o por su asesor fiscal. Sin transcripción manual, sin errores, enviable por correo electrónico de forma cifrada.
Parte 1: Para usuarios¶
¿Qué es DATEV?¶
DATEV es el software estándar para asesores fiscales en Alemania. Más de 400.000 despachos utilizan DATEV. La exportación DATEV transfiere sus datos de caja de forma estructurada a la contabilidad — ahorra tiempo y evita errores de transcripción.
Configurar la exportación (configuración inicial)¶
Admin → DATEV → Pestaña «Configuración»
Necesita los siguientes datos de su asesor fiscal:
| Configuración | ¿Qué es? | ¿De dónde lo obtengo? |
|---|---|---|
| Número de asesor | Número de su asesor fiscal en DATEV | Pregunte a su asesor fiscal |
| Número de cliente | Su número en el asesor fiscal | Pregunte a su asesor fiscal |
| Longitud de cuentas contables | 4 o 5 dígitos | Pregunte a su asesor fiscal |
| Plan de cuentas | SKR03 o SKR04 | Pregunte a su asesor fiscal |
💡 Consejo: Pregunte a su asesor fiscal una sola vez por estos cuatro datos. Con ello, la configuración estará lista en 2 minutos.
Configurar cuentas¶
💡 Inicio rápido: Haga clic, en Plantilla de plan de cuentas, en «Aplicar SKR03» o «Aplicar SKR04» — todos los campos de cuentas se rellenan con los valores estándar de su plan de cuentas. Después, solo tiene que ajustar las cuentas que difieran de las indicadas por su asesor fiscal y guardar.
Las cuentas estándar funcionan para la mayoría de los negocios. Ajústelas únicamente si su asesor fiscal indica otras cuentas:
| Cuenta | Estándar (SKR03) | Estándar (SKR04) | Significado |
|---|---|---|---|
| Cuenta de ingresos 19 % | 8400 | 4400 | Ventas con 19 % de IVA (bebidas, etc.) |
| Cuenta de ingresos 7 % | 8300 | 4300 | Ventas con 7 % de IVA (comidas para llevar) |
| Cuenta de ingresos 0 % | 8200 | 4200 | Ventas realmente exentas de impuestos (NO vales/depósito) |
| Caja (efectivo) | 1000 | 1600 | Saldo de caja (pago en efectivo) |
| Tránsito de dinero (tarjeta) | 1360 | 1360 | Cuenta transitoria para pagos con tarjeta |
| Cuenta de gastos | 6300 | 6300 | Gastos de explotación |
| Cuenta de depósito | 1590 | 1590 | Depósito (partida transitoria, 0 % de IVA) |
| Cuenta de saldo del cliente | 1701 | 3301 | Obligación por saldo del cliente (recarga) |
| Cuenta de vales | 1702 | 3302 | Obligación por vales emitidos |
⚠️ Importante para el asesor fiscal: Las recargas de saldo del cliente y de vales no son ingresos, sino obligaciones (anticipos recibidos). NO se contabilizan en la cuenta de ingresos al 0 %, sino en las dos cuentas de obligaciones. Los valores estándar (1701/1702 o 3301/3302) son marcadores de posición del área «otras obligaciones» — adáptelos por favor a su plan de cuentas. Ponga una cuenta a
0para forzar el comportamiento antiguo (contabilización como venta exenta de impuestos).
Realizar la exportación¶
Admin → DATEV → Pestaña «Exportación»
- Seleccionar período — Introducir fecha Desde-Hasta
- Seleccionar modo — Por lo general «Cierre de caja» (estándar)
- Opcional: activar «Incluir gastos»
- Hacer clic en «Crear exportación»
- La barra de progreso muestra el estado
- Hacer clic en «Descargar» → guardar el archivo ZIP
Botones de selección rápida para períodos frecuentes:
| Botón | Período |
|---|---|
| Hoy | Solo hoy |
| Ayer | Solo ayer |
| Última semana | Lun–Dom de la semana anterior |
| Último mes | Mes anterior completo |
| Último trimestre | Último trimestre natural |
| Último año | Año anterior completo |
¿Qué modo elegir?¶
| Modo | ¿Cuándo usarlo? | ¿Para quién? |
|---|---|---|
| Cierre de caja | Para la mayoría de los negocios | Restaurantes pequeños/medianos |
| Por recibo | Cuando el asesor fiscal quiere ver cada recibo individual | Negocios próximos a inspección |
| Por día de apertura | En negocios nocturnos (bar, club) | Negocios con apertura más allá de la medianoche |
| Por grupo de mercancías | Cuando comidas y bebidas se contabilizan por separado | Restaurantes con contabilidad diferenciada |
| WGR detallado | Grupos de mercancías + días combinados | Negocios más grandes |
| Por factura | Para facturas B2B (clientes empresa) | Catering, gastronomía de eventos |
| Solo gastos | Solo retiradas de efectivo y gastos de explotación | Análisis de gastos por separado |
💡 Consejo: Empiece con «Cierre de caja». Si su asesor fiscal necesita más detalle, cambie a «Por recibo» o «Por grupo de mercancías».
Enviar al asesor fiscal¶
En lugar de enviar el archivo manualmente por correo electrónico, DiKAS puede enviar la exportación directamente a su asesor fiscal:
Admin → DATEV → Pestaña «Asesor fiscal»
- Introducir Nombre y Correo electrónico del asesor fiscal
- Opcional: establecer una contraseña ZIP (el archivo se cifra con AES-256)
- Comunicar la contraseña al asesor fiscal por teléfono o en persona (solo una vez)
- Al exportar: hacer clic en «Enviar al asesor fiscal»
El asesor fiscal recibe un correo electrónico con: - Saludo profesional - Número de cliente y número de asesor - Modo de exportación y período - El archivo ZIP como adjunto
Asignación de cuentas a grupos de mercancías¶
Para una contabilidad diferenciada, puede asignar a cada grupo de artículos una cuenta de ingresos propia:
Admin → DATEV → Pestaña «Configuración» → Asignación de grupos de mercancías
| Grupo de artículos | Cuenta | Contracuenta |
|---|---|---|
| Bebidas sin alcohol | 8400 | 1000 |
| Cerveza | 8400 | 1000 |
| Vino | 8400 | 1000 |
| Comidas | 8300 | 1000 |
| Postres | 8300 | 1000 |
Los grupos de artículos sin asignación utilizan automáticamente la cuenta de ingresos estándar (según el tipo de IVA).
Asignación de cuentas a métodos de pago¶
De forma estándar, los pagos en efectivo se contabilizan en la cuenta de caja y los pagos con tarjeta en la cuenta de tránsito de dinero. Para métodos de pago especiales puede definir cuentas propias:
| Método de pago | Cuenta | Contracuenta |
|---|---|---|
| Efectivo | 8400 | 1000 |
| Tarjeta de débito | 8400 | 1360 |
| Saldo del cliente | 8400 | 1590 |
| Recibo interno | 8400 | 1400 |
Gastos en la exportación DATEV¶
Si «Incluir gastos» está activado, sus gastos de explotación registrados se incorporan a la exportación:
- Gastos con 19 % (p. ej. material de oficina): IVA soportado BU 9
- Gastos con 7 % (p. ej. alimentos): IVA soportado BU 8
- Gastos exentos de impuestos: BU 40
ℹ️ Nota: Los gastos del tipo «Transferencia» (DeferredPayment) no se incorporan a la exportación DATEV, ya que no tienen efecto sobre la caja.
Depósito en la exportación DATEV¶
Los importes de depósito se contabilizan automáticamente en la cuenta de depósito configurada — separados de las cuentas de ingresos. El depósito es una partida transitoria (0 % de IVA).
Exportar también las imágenes de comprobantes (vinculación de comprobantes)¶
Los comprobantes de entrada registrados (facturas/recibos que se adjuntaron como foto/PDF en el POS dentro de Gastos) pueden exportarse como imagen de comprobante junto con el asiento contable. Así, el asesor fiscal ve directamente el documento original en cada gasto.
Activar: Admin → DATEV → Configuración → opción «Incluir comprobantes» (junto con «Incluir gastos» o el modo «Solo gastos»).
Al exportar:
- Cada gasto con documento adjunto recibe en el asiento un enlace al comprobante (BEDI "<GUID>", campo DATEV 20).
- Las imágenes de comprobantes (PDF/imagen) se incluyen en el ZIP con nombre de GUID.
- DATEV asigna los documentos al asiento correspondiente automáticamente durante la importación (DATEV Unternehmen online / vinculación de comprobantes).
ℹ️ El requisito es que los gastos también se exporten («Incluir gastos» o modo 6). Acuerde brevemente la primera importación con comprobantes con su asesor fiscal.
🔧 Parte 2: Para asesores fiscales — Referencia técnica¶
Formato EXTF v13¶
DiKAS exporta en el formato DATEV EXTF versión 13 (Extended Transfer Format). El archivo de exportación es un archivo CSV separado por punto y coma con codificación UTF-8.
Línea de cabecera¶
La primera línea contiene la cabecera EXTF con 21 campos:
"EXTF";700;21;"Buchungsstapel";13;{Timestamp};;"DK";"DiKAS";;{BeraterId};{Mandantennummer};{WjBeginn};{SachkontenLaenge};{DatumVon};{DatumBis};"DiKAS";;1;0;"EUR"
| Posición | Campo | Descripción |
|---|---|---|
| 1 | "EXTF" |
Identificador de formato |
| 2 | 700 |
Variante de formato |
| 3 | 21 |
Número de campos de cabecera |
| 4 | "Buchungsstapel" |
Tipo de documento |
| 5 | 13 |
Versión EXTF |
| 6 | Timestamp | Momento de creación (yyyyMMddHHmmssfff) |
| 7 | — | Reservado |
| 8 | "DK" |
Código de país |
| 9 | "DiKAS" |
Nombre del software |
| 10 | — | Reservado |
| 11 | BeraterId | Número de asesor fiscal |
| 12 | Mandantennummer | Número de cliente |
| 13 | WjBeginn | Inicio del ejercicio (yyyyMMdd) |
| 14 | SachkontenLaenge | Longitud de cuentas (4 o 5) |
| 15 | DatumVon | Inicio de la exportación (yyyyMMdd) |
| 16 | DatumBis | Fin de la exportación (yyyyMMdd) |
| 17 | "DiKAS" |
Nombre del software |
| 18 | — | Reservado |
| 19 | 1 |
Número de lotes |
| 20 | 0 |
Decimales de moneda |
| 21 | "EUR" |
Moneda |
Cabecera de columnas¶
La segunda línea define las columnas de asiento:
Umsatz (ohne Soll/Haben-Kz);Soll/Haben-Kennzeichen;WKZ Umsatz;Kurs;Basis-Umsatz;WKZ Basis-Umsatz;Konto;Gegenkonto (ohne BU-Schluessel);BU-Schluessel;Belegdatum;Belegfeld 1;Belegfeld 2;Skonto;Buchungstext
Líneas de asiento¶
A partir de la línea 3 siguen los asientos:
| Columna | Formato | Descripción |
|---|---|---|
| Importe | 1.234,56 (de-DE) |
Importe bruto |
| Debe/Haber | S o H |
S=Debe (ingreso), H=Haber |
| WKZ Importe | vacío | No utilizado |
| Tipo de cambio | vacío | No utilizado |
| Importe base | vacío | No utilizado |
| WKZ base | vacío | No utilizado |
| Cuenta | 4-5 dígitos | Cuenta de ingresos (p. ej. 8400) |
| Contracuenta | 4-5 dígitos | Cuenta de origen (p. ej. 1000 Caja) |
| Clave BU | 2-40 | Clave fiscal automática |
| Fecha del comprobante | ddMM |
Día+mes (p. ej. 1503 = 15 de marzo) |
| Campo de comprobante 1 | Texto | Número de comprobante (n.º Z, n.º recibo, n.º factura) |
| Campo de comprobante 2 | vacío | No utilizado |
| Skonto | vacío | No utilizado |
| Texto del asiento | Texto | Descripción del asiento |
Asiento de ejemplo (cierre de caja)¶
"EXTF";700;21;"Buchungsstapel";13;20260312120000000;;"DK";"DiKAS";;12345;67890;20260101;4;20260301;20260331;"DiKAS";;1;0;"EUR"
Umsatz (ohne Soll/Haben-Kz);Soll/Haben-Kennzeichen;WKZ Umsatz;Kurs;Basis-Umsatz;WKZ Basis-Umsatz;Konto;Gegenkonto (ohne BU-Schluessel);BU-Schluessel;Belegdatum;Belegfeld 1;Belegfeld 2;Skonto;Buchungstext
1.234,56;S;;;;"";8400;1000;3;0103;Z-1;;;"Tagesabschluss 1 MwSt 19,00%"
567,89;S;;;;"";8300;1000;2;0103;Z-1;;;"Tagesabschluss 1 MwSt 7,00%"
50,00;S;;;;"";8200;1000;40;0103;Z-1;;;"Tagesabschluss 1 MwSt 0,00%"
Clave BU (automática)¶
DiKAS establece la clave BU automáticamente según el tipo impositivo:
IVA repercutido (ingresos, modos 0–5):
| BU | Tipo impositivo | Significado |
|---|---|---|
| 3 | ≥ 19 % | IVA tipo general |
| 2 | ≥ 7 % | IVA tipo reducido |
| 40 | 0 % | Exento de impuestos |
IVA soportado (gastos, modo 6):
| BU | Tipo impositivo | Significado |
|---|---|---|
| 9 | ≥ 19 % | IVA soportado tipo general |
| 8 | ≥ 7 % | IVA soportado tipo reducido |
| 40 | 0 % | Exento de impuestos |
Los 7 modos de exportación en detalle¶
Modo 0: Cierre de caja¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Documentos DayClose (informes Z) |
| Agrupación | 1 asiento por cierre de caja por tipo impositivo |
| Cuenta | Cuenta de ingresos según tipo impositivo |
| Contracuenta | Cuenta de caja (SrcKonto) |
| Campo de comprobante 1 | Z-{Número} (p. ej. «Z-1») |
| Texto del asiento | Tagesabschluss {Nr} MwSt {Satz}% |
Recomendado para: negocios pequeños con 1 caja y cierre diario.
Modo 1: Por recibo¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Todos los recibos de caja (Receipts) |
| Agrupación | 1 asiento por comprobante por tipo impositivo |
| Cuenta | Cuenta de ingresos según tipo impositivo |
| Contracuenta | Según método de pago: efectivo→Caja, tarjeta→Tránsito de dinero |
| Campo de comprobante 1 | Número de comprobante (p. ej. «42») |
| Texto del asiento | Bon {Nr} MwSt {Satz}% |
Pago dividido: Si un recibo se liquida con varios métodos de pago (p. ej. 10 € en efectivo + 20 € con tarjeta), el importe se reparte proporcionalmente por método de pago en la contracuenta correspondiente — 10 € en la Caja, 20 € en el Tránsito de dinero. Así cuadran los saldos de Caja y Tránsito de dinero. (La diferencia de redondeo la asume el último método de pago, de modo que la suma se mantiene exacta.)
Recomendado para: contabilidad detallada, negocios próximos a inspección, inspección fiscal.
Modo 2: Por día de apertura¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Recibos de caja, agrupados por fecha de comprobante |
| Agrupación | 1 asiento por día por tipo impositivo |
| Cuenta | Cuenta de ingresos según tipo impositivo |
| Contracuenta | Cuenta de caja (SrcKonto) |
| Campo de comprobante 1 | Fecha (p. ej. «15.03.2026») |
| Texto del asiento | Umsatz {Datum} MwSt {Satz}% |
Recomendado para: negocios con apertura nocturna (bar, club) en los que un día comercial se prolonga más allá de la medianoche.
Modo 3: Por grupo de mercancías (WGR)¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Posiciones de comprobante, agrupadas por grupo de artículos |
| Agrupación | 1 asiento por grupo de mercancías por tipo impositivo |
| Cuenta | Cuenta del mapeo WGR o cuenta de ingresos estándar |
| Contracuenta | Contracuenta del mapeo WGR o cuenta de caja |
| Campo de comprobante 1 | — |
| Texto del asiento | WGR {Gruppenname} MwSt {Satz}% |
Partidas especiales: las posiciones de depósito, saldo del cliente y vales NO se asignan al grupo de mercancías, sino que se contabilizan automáticamente en su respectiva cuenta de balance (cuenta de depósito/saldo del cliente/vales).
Recomendado para: análisis diferenciado de ingresos (p. ej. bebidas vs. comidas por separado).
Modo 4: WGR detallado¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Posiciones de comprobante, agrupadas por grupo de artículos + fecha |
| Agrupación | 1 asiento por grupo de mercancías por día por tipo impositivo |
| Cuenta/Contracuenta | Como el modo 3 |
| Campo de comprobante 1 | Fecha (p. ej. «15.03.2026») |
| Texto del asiento | WGR {Gruppenname} {Datum} MwSt {Satz}% |
Recomendado para: negocios más grandes con análisis diario de grupos de mercancías.
Modo 5: Por factura¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Facturas de clientes (estado ≥ «Abierta») |
| Agrupación | 1 asiento por factura por tipo impositivo |
| Cuenta | Cuenta de ingresos según tipo impositivo (partidas especiales a la cuenta de balance) |
| Contracuenta | Cuenta de caja (SrcKonto) |
| Campo de comprobante 1 | Número de factura (p. ej. «RE-2026-001») |
| Texto del asiento | RE {Rechnungsnummer} |
Recomendado para: negocios B2B con facturas de clientes (catering, eventos, clientes empresa).
Modo 6: Solo gastos¶
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Fuente de datos | Documentos Spending (gastos de explotación) |
| Agrupación | 1 asiento por gasto por categoría de tipo impositivo |
| Desglose | AmountNormal (19 %), AmountReduced (7 %), AmountTaxFree (0 %) |
| Cuenta | Cuenta de gastos (SpendingKonto, p. ej. 6300) |
| Contracuenta | Cuenta de caja |
| Clave BU | IVA soportado: 9 (19 %), 8 (7 %), 40 (0 %) |
| Texto del asiento | Ausgabe {Kommentar} {Satz}% |
Filtrado: los gastos del tipo «Transferencia» (DeferredPayment, AccountMode 4) se omiten — no tienen efecto sobre la caja.
Recomendado para: exportaciones de gastos por separado, cuando los gastos no se integran en la exportación de ingresos.
Asientos de anulación¶
Las anulaciones se incorporan a la exportación como contraasiento negativo (anulación-reversión) — aparecen tanto el recibo original como la anulación, de modo que el importe resulta neto y la pista de auditoría (GoBD/DSFinV-K) queda completa:
- Modos 1–4 (basados en comprobante/posición): el comprobante de anulación se exporta con importe negativo (Debe↔Haber invertidos), con lo que neutraliza el original.
- Modo 0 (cierre de caja): el informe Z contiene el original anulado en bruto; DiKAS adjunta, para los comprobantes anulados del período, una línea de anulación-reversión (texto del asiento «Storno-Reversal …»), que ajusta el importe diario a neto — incluida la reversión de eventuales partes de depósito/saldo/vales a su cuenta de balance.
ℹ️ Por recibo, la suma del Debe = suma del Haber; un día completamente anulado da como resultado un importe neto de 0 € con una pista de auditoría de asientos completa.
Gastos en los modos de ingresos (0–4)¶
Si «Incluir gastos» (IncludeSpendings) está activado, los gastos se exportan además de los ingresos en la misma exportación. Las claves BU cambian automáticamente a IVA soportado (9/8/40).
Vinculación de comprobantes (imágenes de comprobantes, campo 20 «enlace al comprobante»)¶
Con la opción «Incluir comprobantes» activada, DiKAS entrega las imágenes de comprobantes de forma conforme a DATEV:
- La línea de asiento EXTF utiliza el campo estándar 20 «enlace al comprobante» con el valor
BEDI "<GUID>"(escapado en el CSV como"BEDI ""<GUID>"""). Los campos 15–19 (bloqueo de partidas, número de dirección diversa, banco del socio comercial, hecho, bloqueo de intereses) quedan vacíos. - Las imágenes de comprobantes se encuentran en el mismo ZIP, con nombre según el GUID (
<GUID>.pdf/.jpg; varios documentos por comprobante con sufijo-2,-3). - El GUID es determinista por gasto (estable en exportaciones repetidas → sin duplicados en DATEV).
- DATEV vincula enlace al comprobante ↔ imagen de comprobante automáticamente durante la importación (DATEV Unternehmen online / transferencia de comprobantes).
Solo los asientos de gasto con documento adjunto reciben un enlace al comprobante; todas las demás líneas dejan el campo 20 vacío.
Lógica contable y casos especiales (para asesores fiscales)¶
Esta sección responde a las preguntas habituales sobre el tratamiento contable de cada operación. Principio básico: los ingresos se contabilizan en bruto por tipo impositivo en la cuenta de ingresos correspondiente frente a la cuenta de pago/caja; las partidas transitorias y las obligaciones se extraen previamente de la línea fiscal correspondiente y se contabilizan en su cuenta de balance.
| Operación | Cuenta (Debe/Haber) | Contracuenta | BU | Nota |
|---|---|---|---|---|
| Venta 19 % | Ingreso 19 % | Cuenta de pago | 3 | Tipo general |
| Venta 7 % | Ingreso 7 % | Cuenta de pago | 2 | reducido (comidas para llevar, etc.) |
| Venta realmente exenta 0 % | Ingreso 0 % | Cuenta de pago | 40 | solo ventas realmente al 0 % — NO vale/depósito |
| Pago en efectivo | Ingreso | Caja (1000/1600) | — | apto para arqueo de caja |
| Pago con tarjeta de débito/tarjeta | Ingreso | Tránsito de dinero (1360) | — | transitorio hasta la entrada bancaria |
| Pago dividido (efectivo+tarjeta) | Ingreso | proporcional por método de pago | — | repartido proporcionalmente (v. modo 1) |
| Recarga de saldo del cliente | Cuenta de saldo del cliente | Cuenta de pago | 40 | obligación, no es venta |
| Pago con saldo del cliente | Ingreso (mercancía gravada) | Cuenta de saldo del cliente | 3/2 | reduce la obligación |
| Venta de vale (multiuso) | Cuenta de vales | Cuenta de pago | 40 | obligación, no es venta |
| Canje de vale | Ingreso (mercancía gravada) + cuenta de vales (reducción) | Cuenta de pago/cuenta de vales | 3/2 | el IVA surge ahora |
| Depósito (entrega/devolución) | Cuenta de depósito | Cuenta de pago | 40 | partida transitoria, neto entrega−devolución |
| Descuento | (ya compensado en el ingreso) | — | 3/2 | el ingreso se contabiliza neto tras el descuento |
| Anulación | Ingreso Haber (inversión) | Cuenta de pago | 3/2 | contraasiento negativo, pista de auditoría completa |
| Gasto/gasto de explotación | Cuenta de gasto | Caja | 9/8/40 | solo modo 6 o «Incluir gastos» |
Saldo del cliente (saldo prepago)¶
- Recarga = el cliente paga por adelantado → anticipo recibido / obligación, sin IVA. Contabilización en la cuenta de saldo del cliente.
- Canje (pagar con saldo) → la mercancía se contabiliza como venta con su tipo impositivo habitual; la contracuenta es la cuenta de saldo del cliente (la obligación disminuye).
- El pago de saldo (
art_payout) también reduce la obligación. - Las recargas de tarjeta de discoteca (
art_discoaufladung) se tratan de forma idéntica.
Vales — uso único vs. multiuso (§ 3 apdo. 13–15 de la UStG)¶
DiKAS trata los vales de forma estándar como vales multiuso: la venta no está sujeta a impuesto (obligación en la cuenta de vales), el IVA surge solo en el canje (entonces con el tipo impositivo de la prestación realmente recibida). Este es el caso habitual para los vales de hostelería, ya que el vale puede canjearse tanto por comidas al 7 % como por bebidas al 19 %.
⚠️ Caso especial vale de uso único: Si ya en el momento de la emisión están determinados el lugar de la prestación y el tipo impositivo (p. ej. un vale exclusivamente para una determinada prestación al 19 %), el IVA es exigible ya en la venta (vale de uso único, § 3 apdo. 14 de la UStG). DiKAS no separa esto automáticamente — contabilice tales vales como una venta habitual (un artículo propio con el tipo impositivo adecuado) o deje que el asesor fiscal reclasifique periódicamente los saldos de la cuenta de vales en consecuencia.
Depósito (depósito de un solo uso/reutilizable)¶
El depósito es una partida transitoria (0 % de IVA). La entrega (venta de mercancía con depósito) y la devolución (devolución del depósito, posición negativa) se contabilizan netas en la cuenta de depósito — separadas de los ingresos. Así, el depósito no infla ni el importe ni la base imponible.
Anulaciones y GoBD/DSFinV-K¶
Una anulación genera un comprobante de anulación propio con importes negativos (el original permanece inalterado — inmutabilidad según GoBD). En la exportación aparecen ambos comprobantes, de modo que el importe resulta neto y la pista de auditoría queda completa. En los modos agregados (0/2), la anulación reduce la suma diaria/del período; en el modo de cierre de caja, esto ocurre mediante una línea de anulación-reversión propia.
Tránsito de dinero (pagos con tarjeta)¶
Las ventas con tarjeta se contabilizan frente a la cuenta de tránsito de dinero (1360), no directamente frente al banco — el proveedor de servicios de pago abona de forma agrupada (a menudo descontando comisiones) en la cuenta bancaria. La cancelación de la cuenta de tránsito de dinero frente a la entrada bancaria real se realiza en la contabilidad financiera (no por DiKAS).
Propina¶
La propina a los empleados está exenta de IVA y no es un ingreso del negocio; no forma parte de las líneas de asiento de ingresos. (En el comprobante de hospitalidad/informe Z se indica de forma informativa.)
Plan de cuentas completo (SKR03 / SKR04)¶
Todas las cuentas configurables en DiKAS con los valores estándar habituales. Siempre prevalece el plan de cuentas de su asesor fiscal — estos valores deben adaptarse.
| Configuración DiKAS | SKR03 | SKR04 | Tipo | Significado |
|---|---|---|---|---|
| Cuenta de ingresos 19 % | 8400 | 4400 | Ingreso | Ingresos por ventas 19 % IVA |
| Cuenta de ingresos 7 % | 8300 | 4300 | Ingreso | Ingresos por ventas 7 % IVA |
| Cuenta de ingresos 0 % | 8200 | 4200 | Ingreso | ventas exentas de impuestos |
| Caja (cuenta de origen efectivo) | 1000 | 1600 | Saldo | Saldo de caja |
| Tránsito de dinero (tarjeta) | 1360 | 1360 | Saldo | transitorio pago con tarjeta |
| Cuenta de gastos/de gasto | 6300 | 6300 | Gasto | Gastos de explotación (adaptar según tipo) |
| Cuenta de depósito | 1590 | 1590 | transitorio | Depósito (0 % IVA) |
| Cuenta de saldo del cliente | 1701* | 3301* | Obligación | anticipos recibidos (saldo) |
| Cuenta de vales | 1702* | 3302* | Obligación | anticipos recibidos (vales) |
* Marcadores de posición del área «otras obligaciones/anticipos recibidos» — sustitúyalos por favor por la cuenta indicada por el asesor fiscal. 0 = función desactivada (asiento antiguo como venta al 0 %).
Además, es posible asignar cuenta/contracuenta propias por grupo de mercancías (modos 3/4) y por método de pago (v. arriba).
Longitud de cuentas (longitud de cuentas contables)¶
| Configuración | Ejemplo de cuenta de ingresos | Longitud de cuentas contables |
|---|---|---|
| 4 dígitos | 8400 | Estándar SKR03 |
| 5 dígitos | 84000 | SKR03 con subdivisión |
La longitud de cuentas contables en DiKAS debe ser idéntica a la configuración de DATEV. En caso de discrepancia, los asientos serán rechazados por DATEV.
🔐 Cifrado¶
Si hay una contraseña ZIP configurada:
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Cifrado | AES-256 |
| Biblioteca | SharpZipLib |
| Nombre de archivo | DATEV_Export_{Von}_{Bis}.zip |
| Contenido | EXTF_Buchungsstapel.csv |
La contraseña debe comunicarse al asesor fiscal una sola vez por una vía segura (por teléfono, en persona). No se transmite en el correo electrónico.
📧 Correo electrónico al asesor fiscal¶
El correo electrónico generado automáticamente contiene:
Betreff: DATEV Export 01.03.2026 - 31.03.2026
Sehr geehrte(r) Dr. Steuer,
anbei der DATEV-Export für den Zeitraum 01.03.2026 - 31.03.2026.
Mandantennummer: 67890
Beraternummer: 12345
Export-Modus: Tagesabschluss
Die ZIP-Datei ist passwortgeschützt. Das Passwort wurde Ihnen
separat mitgeteilt.
Mit freundlichen Grüßen,
Ihr DiKAS System
[Anhang: DATEV_Export_20260301_20260331.zip]
Importación en DATEV¶
DATEV Unternehmen Online: 1. Iniciar sesión → Comprobantes → Importar lote de asientos 2. Subir el archivo ZIP (introducir contraseña si procede) 3. Comprobar: el número de asesor y el número de cliente deben coincidir 4. La longitud de cuentas contables debe ser idéntica 5. Comprobar y contabilizar los asientos
DATEV Kanzlei-Rechnungswesen: 1. Archivo → Importar → EXTF 2. Seleccionar el archivo CSV del ZIP 3. Se crea el lote de asientos 4. Comprobar y consolidar
Endpoints de la API¶
| Método | Endpoint | Descripción |
|---|---|---|
| GET | /api/v1/datev/config |
Cargar configuración |
| PUT | /api/v1/datev/config |
Guardar configuración |
| POST | /api/v1/datev/export |
Iniciar exportación (asíncrona) |
| GET | /api/v1/datev/export/{sessionId}/status |
Consultar estado de la exportación |
| GET | /api/v1/datev/export/{sessionId}/download |
Descargar ZIP |
| POST | /api/v1/datev/send |
Exportación + correo electrónico al asesor fiscal |
Ejemplo práctico: Restaurante «Zur Linde»¶
Configuración inicial¶
El asesor fiscal Dr. Müller comunica los siguientes datos: - Número de asesor: 12345 - Número de cliente: 67890 - Plan de cuentas: SKR03, de 4 dígitos - Ingresos bebidas: 8400 (19 %) - Ingresos comidas: 8300 (7 %) - Caja: 1000 - Tránsito de dinero: 1360
Proceso mensual¶
- Realizar el cierre de caja a diario (informe Z)
- A fin de mes: Admin → DATEV → Exportación
- Período: «Último mes»
- Modo: «Cierre de caja»
- «Incluir gastos»: Sí
- Hacer clic en «Enviar al asesor fiscal»
- El Dr. Müller recibe el archivo ZIP cifrado por correo electrónico
- El Dr. Müller importa los datos en DATEV y los contabiliza
Resultado en DATEV¶
Para marzo de 2026 (31 cierres de caja), el archivo de exportación contiene: - Aprox. 62 líneas de asiento (2 por día: 19 % y 7 %) - Más asientos de gastos (si está activado) - Más asientos de depósito (si los hay)
Preguntas frecuentes¶
¿Qué modo debo elegir? Pregunte a su asesor fiscal. Por lo general basta con «Cierre de caja» (modo 0). Para inspecciones fiscales se recomienda «Por recibo» (modo 1).
¿Debo usar cuentas distintas para comidas y bebidas? No necesariamente. Si su asesor fiscal lo desea, active la asignación de cuentas a grupos de mercancías. De lo contrario, DiKAS contabiliza automáticamente según el tipo impositivo.
¿Qué ocurre con las ventas de vales en la exportación DATEV? La venta de un vale (multiuso) no es una venta, sino una obligación (anticipo recibido) — se contabiliza en la cuenta de vales. El IVA surge solo en el canje (entonces la mercancía comprada se grava con su respectivo tipo y se reduce la obligación). Detalles y el caso especial de uso único: véase la sección «Lógica contable y casos especiales».
¿Qué ocurre con las recargas de saldo del cliente? Exactamente igual que los vales: la recarga es una obligación (contabilización en la cuenta de saldo del cliente, no es una venta). Al pagar con saldo, se reduce la obligación y se grava la mercancía.
¿Pueden exportarse los recibos internos (a factura)? Los recibos internos no tienen efecto sobre la caja y, por tanto, no aparecen en los modos 0–4. Utilice el modo 5 «Por factura» para las facturas de clientes.
¿Qué pasa si mi asesor fiscal no usa DATEV? El formato EXTF es un CSV estándar y también puede importarse en otro software de contabilidad (p. ej. Lexware, sevDesk, ADDISON). La estructura de columnas es idéntica.
¿Puedo automatizar la exportación?
A través de la API REST (POST /api/v1/datev/export y POST /api/v1/datev/send) puede activar la exportación de forma programada — p. ej. mediante un cronjob a fin de mes.
Siguiente paso¶
→ Facturas de clientes — Crear y enviar facturas